各市属国有企业：

为进一步健全和完善市属国有企业资金内控体系，规范市属国有企业银行账户和资金管理，堵塞资金管理漏洞，维护资金安全，防范廉政风险，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》及国务院国资委、自治区国资委相关工作要求，结合我市实际，现就有关事项通知如下。

一、严格规范银行账户和资金管理

（一）规范开户决策与审批程序。市属国有企业须将银行账户开立纳入“三重一大”决策事项，对开户必要性、合理性进行审慎论证，严格履行总经理办公会或董事会决策程序。除新设公司、新增投融资项目、专项资金专户、纳税专用、房产销售按揭、新增授信合作银行、债券发行等法定及特殊业务需求外，原则上不得新增银行账户。各级子企业开立、变更银行账户，须报集团总部备案，严禁擅自开户。

市属国有企业原则上不得设立境外账户、离岸账户、证券存管、投资理财类账户，确有必要的实行一事一议、专项审批，经企业集体研究、集团总部审核后，报市国资委备案。

（二）建立账户定期清理机制。各市属企业每年12月底前完成全级次银行账户年度全面检查清理，规范账户变更、注销审批与备案流程，建立动态更新的全级次账户管理台账。重点排查账户过多过滥、长期闲置休眠、无明确用途等问题，对低效无效账户、业务完结账户，须在排查认定后3个月内完成销户，保持账户规模与经营实际需求相匹配。

（三）强化账户日常动态监管。明确集团财务部门为银行账户统筹管理责任部门，将所有银行账户（含保证金户、专项资金专户等）全部纳入集团统一台账与会计核算体系。严禁设立“小金库”、账外账，严禁出租、出借银行账户，杜绝资金体外循环。子企业账户出现冻结、停用、异常交易等重大情况，须第一时间向集团总部报告，集团总部视情况向市国资委报备。

（四）完善合作银行综合评价机制。各市属企业每年12月账户清理前，应开展合作银行年度综合评价，评价内容包括融资支持力度、合同履约情况、服务质效、系统对接能力、经营风险状况等。评价作为账户清理、资金存放、业务合作的核心依据，推动资金向核心战略合作银行集中，提升账户管理效率与银行服务水平，防范利益输送。

二、健全资金全流程闭环管控体系

（一）全面推行资金集中管理。各市属企业应结合自身特点和资金运行的实际情况，选择合适的资金集中管理模式。探索建立集团统一资金管理平台，实现统一制度规范、统一开户标准、统一筹资安排、统一支付流程、统一信息系统。对金融子企业、监管专户及专项资金账户等资金归集，严格遵守相关监管规定，依法合规推进资金集中。

（二）强化资金预算刚性约束。将所有资金收支全部纳入年度、月度资金预算管理，强化预算执行刚性。预算内资金严格按审批额度、规定用途支付；预算外资金原则上不予支付，确因应急、特殊事项需支付的，须重新履行集体决策与专项审批程序。按季度开展预算执行分析、跟踪与评价，将资金预算执行情况纳入子企业经营业绩考核范围。

（三）严格大额资金支付监管。建立大额资金动态监测机制，结合企业实际合理设置支付额度、支付频次、预付限额等管控参数。对单笔大额支付、短期内向同一账户多次支付、预算外支出、超信用敞口预付等异常情形，通过线上系统推送或线下报送方式及时预警风险，纠正违规问题，消除风险隐患。

各市属企业按市国资委要求，在国资综合监管大数据信息平台定期报送大额资金支付相关数据，自觉接受动态监管。

（四）规范资金存放与调拨管理。建立健全资金竞争性存放管理制度，在保障资金安全性和流动性的前提下，通过公开、透明的竞争性方式确定资金存放银行，提升资金收益，防范廉政风险。合理调配资金。企业应当制定规范的资金调拨流程，根据业务需要及银行评价情况，在合作银行之间合理调配资金，控制非必要的银行间资金调拨，降低资金划转成本与在途风险。

（五）着力压降存贷“两高”成本。各市属企业要定期测算最佳资金持有量，合理确定存量资金规模、存贷比例与融资结构，着力破解高存款、高贷款、高财务费用“三高并存”问题。每年对资金闲置、财务费用偏高、存贷结构失衡等问题进行专项分析，制定针对性压降措施，盘活存量资金，优化融资结构，降低综合融资成本。

三、强化资金风险全链条防控

（一）严格岗位制衡与内控管理。建立健全资金业务岗位责任制，严格落实不相容岗位分离制度，资金申请、审批、执行、对账岗位相互分离、相互制约。严禁单人全程办理资金收付业务，严禁一人保管全部财务印鉴与网银密钥。

（二）筑牢关键环节风险防线。完善银行对账、现金盘点、票据管理、印鉴管控等内控机制。对未达账项及时核查处理，确保账实、账账相符。严格现金管理，提高非现金结算比例，严禁备用金公款私存、超范围大额使用现金等现象。加强对银行大额支付通知以及票据、印鉴管理，防范资金支付风险。

（三）加强资金系统与网银安全。网银业务与资金管理系统实行分级授权管理，网银密钥视同财务印鉴管理，坚持分人保管、使用登记、定期更新密码。具备条件的企业应将资金管控标准、审批流程、预警阈值嵌入资金管理系统，强化系统硬约束，提升资金操作自动化、可追溯水平。

（四）健全流动性风险预警机制。建立资金安全预警与压力测试机制，定期开展流动性风险评估，动态监测现金流状况，制定完善应急预案，保障生产经营周转与到期债务偿付资金需求，防范流动性风险。

（五）加快推进数智化穿透监管。各市属企业要加快推进资金管理数智化建设，逐步推动银企直联全级次覆盖，实现全级次账户余额、交易流水、资金流向的动态归集与穿透监测。暂未实现银企直联的企业账户须报集团备案并实行余额限额管理。新开立银行账户须在15个工作日内纳入集团资金监测系统。推动企业资金管理系统与市国资监管大数据平台对接，按要求共享资金数据，自觉接受国资穿透式监管。

四、压实监督责任与追责问责

（一）强化企业主体责任。各集团是银行账户与资金管理的责任主体。集团财务或资金管理部门要依法加强对所属企业银行账户及资金管理情况的监督，发现异常情况及时处置并报告。企业纪检监察机构对开户决策、大额资金支付等“三重一大”事项履行监督职责；内部审计部门定期开展专项审计，建立问题台账，督促整改闭环。

（二）加强国资监管督查。市国资委通过日常监管、专项检查、审计抽查、大数据动态监测等方式，对市属企业账户管理、资金运行、风险防控情况进行监督检查，定期通报管控不力、问题突出的企业，督促限期整改。

（三）严肃责任追究。对违反银行账户及资金管理规定的企业，依规依纪追究相关人员责任：对违规事项起直接作用的相关人员承担直接责任；企业财务部门负责人承担主管责任；企业分管财务负责人承担分管领导责任；企业主要负责人承担重要领导责任；企业纪检监察、审计部门负责人承担监管责任。对违规设立“小金库”、账外资金、出租出借账户、违规大额支付造成国有资产损失的，严肃追责问责，并与企业负责人经营业绩考核挂钩；涉嫌违纪违法的，移送纪检监察或司法机关处理。

五、有关工作要求

（一）提高思想认识，强化组织领导。各市属企业要充分认识规范银行账户与资金管理的重要性，将其作为防范廉政风险、保障国有资产安全的核心抓手，主要负责人亲自部署，分管负责人牵头落实，财务部门具体推进，确保各项要求落地见效。

（二）完善制度体系，限期整改落实。各企业要对照本通知要求，在2026年9月30日前完成全部银行账户摸底排查、违规账户自查整改，并将账户清单及整改情况报送集团备案。各集团将结果形成书面材料报送市国资委财监科备案。

（三）建立报送机制，确保常态长效。建立常态报送机制，各集团每半年组织资金及账户专项检查，年度开展全覆盖审计核查，检查结果纳入企业合规档案。

本通知自印发之日起施行。